企业出海不仅要了解当地的地理位置、公司注册要求、业务环境等，了解当地相关税务也是很重要的。

结合墨西哥公司注册指南，本篇文章带大家了解，墨西哥公司所涉及的一些税制。

01

企业所得税

02

个人所得税

03

增值税

04

特殊的消费税

05

公司什么时候申报税务？

01｜企业所得税

是对企业净收入的直接税种，适用于在墨西哥境内产生的收入

税率：墨西哥的一般企业所得税率为30%

税基：企业所得税的税基是企业的可征税收入，即总收入减去允许的扣除项和免税收入。允许的扣除项包括运营成本、销售成本、管理费用、财务费用、折旧和摊销等

申报和支付：企业必须每年向墨西哥税务局（SAT）申报其所得税。通常，企业还需要按月或按季度预缴所得税，并在年度申报时进行调整

02｜个人所得税

是对个人年度总收入征收的一种直接税。

税率：采用累进税率，税率随收入增加而提高。税级通常每年调整，以反映通货膨胀等因素。税率范围从蕞低的约1.92%到蕞高的35%不等

税基：个人所得税的税基是工资、薪水、自营业务收入、租金收入、利息、股息等各种形式的的可征税收入，即总收入减去允许的扣除项，如个人养老金缴费、医疗保险费用、某些教育支出等

申报和支付：由雇主代扣代缴个人所得税，每月预扣、年终结算

03｜增值税

一种间接税，适用于商品和服务的销售、租赁以及进口。

税率：墨西哥的标准增值税率为16%。这适用于大多数商品和服务的销售。墨美边境的一些地区，税率会更低通常为8%。某些商品和服务可享受0增值税，例如，书籍、杂志、某些食品、医药产品和农业用品

税基：提供商品或服务时的销售额

申报和支付：增值税的申报通常是每月进行一次，纳税人需要在次月的17日之前通过SAT的在线系统提交增值税申报，申报后在线支付

04｜特殊的消费税

对特定商品和服务征收的一种间接税，主要目的是调节这些商品和服务的消费。

征税对象：酒精饮料和啤酒、烟草制品、能源产品（汽油、柴油和其他石油产品）、含糖饮料和垃圾食品等

税率：因商品或服务的种类和特性而异。税率可以是固定数额，也可以是销售额的一定比例，甚至是特定产品特性（如酒精含量）的函数。

申报和支付：增值税的申报通常是每月进行一次，申报后在线支付

05｜公司什么时候

申报税务？

所有公司都必须定期按月度和按年申报缴纳税款

每月：必须在每月17日之前提交增值税和 ISR申报表和预扣税款

每年：中小企业必须缴纳地方税和州税以及年度申报中的 ISR

提醒：不纳税的公司不仅要缴纳滞纳金还会被罚款，还可能会被扣押资产，建议及时申报缴纳，以免带来不必要的后果。

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